Obligaciones fiscales trimestrales para autónomos y pymes

Gestionar correctamente las obligaciones fiscales es fundamental para evitar sanciones y mantener la estabilidad financiera de un negocio. Tanto los autónomos como las pequeñas y medianas empresas (pymes) deben presentar una serie de impuestos de forma trimestral, cumpliendo con la normativa de la Agencia Tributaria.

En esta guía, te explicamos qué impuestos deben liquidarse cada trimestre, los modelos fiscales más importantes y las fechas clave para no incurrir en incumplimientos.

Principales impuestos trimestrales para autónomos y pymes

Cada tres meses, los autónomos y las pymes deben presentar diferentes declaraciones fiscales, dependiendo de su régimen tributario y su actividad económica. Entre los más relevantes, encontramos:

Modelo 303 – Declaración trimestral de IVA: Todas las empresas y autónomos que facturen con IVA están obligados a presentar este modelo, en el que se declara el IVA repercutido y soportado.
Modelo 130 – Pago fraccionado del IRPF para autónomos: Obligatorio para autónomos en estimación directa, con el que se adelanta el pago del IRPF sobre los beneficios obtenidos.
Modelo 131 – Pago fraccionado del IRPF para módulos: Para aquellos autónomos que tributan en el régimen de estimación objetiva (módulos), calculando su pago en función de parámetros predefinidos.
Modelo 111 – Retenciones de IRPF a trabajadores y profesionales: Si una empresa o autónomo ha contratado empleados o ha recibido facturas de profesionales con retención de IRPF, debe declarar las retenciones practicadas.
Modelo 115 – Retenciones por alquileres: En caso de alquilar un local para la actividad empresarial, se debe presentar este modelo declarando las retenciones aplicadas en el alquiler.

Fechas clave para la presentación de impuestos

Los impuestos trimestrales deben presentarse dentro de los siguientes plazos:

1º Trimestre: del 1 al 20 de abril
2º Trimestre: del 1 al 20 de julio
3º Trimestre: del 1 al 20 de octubre
4º Trimestre: del 1 al 30 de enero del año siguiente

Si el día límite cae en fin de semana o festivo, el plazo se extiende hasta el siguiente día hábil.

Consejos para gestionar tus impuestos trimestrales

Lleva un control actualizado de tu facturación y gastos: Contar con una contabilidad bien organizada te ayudará a calcular los impuestos correctamente y evitar errores en la declaración.
No dejes la presentación para el último momento: Presentar los modelos fiscales con antelación evita retrasos y posibles sanciones por presentar fuera de plazo.
Consulta con un asesor fiscal: Un profesional te ayudará a optimizar tu tributación y asegurarte de que cumples con todas tus obligaciones fiscales.